La reforma de pensiones en México no es una noticia reciente, pero sus efectos sobre las empresas y sus colaboradores se están volviendo más concretos cada año. Desde 2021, el sistema de pensiones del IMSS vive un proceso de ajuste gradual que modifica las aportaciones patronales, los requisitos de semanas cotizadas y las condiciones de acceso al retiro.
Para RR.HH, entender qué está cambiando y cuándo no es solo una obligación de cumplimiento: es una oportunidad para preparar mejor a los equipos frente a un sistema que sigue teniendo brechas importantes.
Este artículo explica los cambios concretos de la reforma de pensiones en México para 2026, qué implican para la nómina de la empresa y por qué el ahorro complementario dentro de la empresa cobra más relevancia que nunca para los colaboradores.
¿Qué cambió con la reforma de pensiones en México?
La reforma al sistema de pensiones del IMSS fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 16 de diciembre de 2020 y entró en vigor de forma gradual a partir de 2021. Sus puntos centrales son tres, todos en proceso de implementación progresiva hasta 2030:
Aumento gradual de la aportación patronal
La cuota patronal del ramo de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (CEyV) aumenta de forma escalonada del 3.150% al 11.875% del salario base de cotización para 2030, conforme a lo establecido en el artículo Cuarto Transitorio de la Ley del Seguro Social.
En 2026, la aportación patronal por retiro se encuentra en el 7.513% del SBC, más del doble que antes de la reforma.
Para las empresas, esto implica una carga creciente sobre la nómina que escala hasta 2030. Las empresas que no hayan incorporado este incremento en sus proyecciones financieras de mediano plazo están subestimando su costo laboral real.
Reducción del mínimo de semanas cotizadas
Antes de la reforma, se requerían 1,250 semanas cotizadas para acceder a una pensión. La reforma redujo ese requisito de forma gradual: arrancó en 750 semanas en 2021 y sube 25 semanas por año hasta llegar a 1,000 en 2031. Para 2026, el mínimo exigido es de 875 semanas.
Esta reducción busca que más trabajadores puedan acceder a una pensión, especialmente quienes tuvieron periodos de empleo informal o discontinuo. Sin embargo, el monto de esa pensión seguirá dependiendo del total acumulado en la cuenta individual de la AFORE y del complemento del Fondo de Pensiones para el Bienestar.
Fondo de pensiones para el bienestar
La reforma de 2024 incorporó el Fondo de Pensiones para el Bienestar, diseñado para complementar la pensión de trabajadores que se jubilen con un salario igual o menor a $16,777.68 pesos mensuales, garantizando que reciban el 100% de su último salario registrado ante el IMSS.
Para trabajadores con salarios superiores a ese umbral, el complemento es proporcional. Y para quienes ganan significativamente más, la brecha entre su último salario y su pensión seguirá siendo considerable, independientemente del Fondo.
¿Qué implica la reforma de pensiones para RR.HH en la práctica?
Revisión del presupuesto de nómina
El aumento progresivo de las cuotas patronales obliga a las áreas de RR.HH y Finanzas revisan año con año el costo laboral total de cada colaborador. Una empresa que proyecta su nómina con los porcentajes actuales sin considerar el incremento anual hasta 2030 estará operando con información incorrecta.
La diferencia entre el 3.15% inicial y el 11.875% de 2030 no es marginal. Para una plantilla con salarios medios, ese incremento puede representar varios cientos de miles de pesos adicionales al año en cuotas patronales.
Comunicación activa con los colaboradores
Muchos trabajadores en México no saben cuántas semanas cotizadas tienen acumuladas, bajo qué régimen cotizan ni cuánto podrían recibir al jubilarse. Esa falta de información no es solo un problema individual: afecta la percepción de seguridad financiera del colaborador y, con ello, su concentración y compromiso en el trabajo.
RR.HH puede desempeñar un rol concreto aquí: facilitar que los colaboradores consulten su estado de cuenta en la AFORE, entiendan qué régimen les aplica (Ley 73 o Ley 97) y sepan qué diferencia hace cada año de cotización continua.
Identificar quiénes están en riesgo de no alcanzar la pensión mínima
Solo el 30% de los mexicanos mayores de 65 años recibe una pensión, según datos citados por la CONSAR. Eso incluye a trabajadores formales que no acumularon las semanas suficientes o que tuvieron periodos de empleo informal.
Con el incremento gradual del mínimo de semanas hasta llegar a 1,000 en 2031, ese porcentaje podría empeorar para colaboradores con trayectorias laborales discontinuas.
RR.HH puede identificar a los colaboradores con mayor riesgo y ofrecerles información, sin que eso implique una carga administrativa significativa.
Por qué el ahorro complementario es más relevante que antes
La reforma de pensiones en México mejora el sistema en términos de cobertura, pero no elimina la brecha entre el último salario del colaborador y lo que recibirá al retirarse. Para la mayoría de los trabajadores formales, esa brecha sigue existiendo.
Esa brecha es exactamente el espacio donde el ahorro complementario dentro de la empresa tiene más valor. Un colaborador que durante sus años de vida laboral tuvo acceso a un fondo de ahorro o a una caja de ahorro empresarial llega al retiro con una base propia que no depende del sistema de pensiones.
La diferencia no es menor. Un trabajador que ahorró $500 pesos mensuales durante 20 años, con un rendimiento modesto, acumula un capital que puede complementar su pensión durante varios años. Ese hábito de ahorro, cuando se facilita desde la empresa con un mecanismo automático, tiene una tasa de adopción significativamente más alta que el ahorro individual voluntario.
Cómo minu contribuye al ahorro complementario del colaborador
En minu, el fondo de ahorro y la caja de ahorro son parte de la plataforma de beneficios disponible para las empresas que contratan vales de despensa. Ambos mecanismos funcionan con descuento automático vía nómina, lo que elimina la fricción que hace que el ahorro individual voluntario rara vez se sostenga en el tiempo.
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Tres preguntas frecuentes sobre la reforma de pensiones y su impacto en las empresas
¿Cuándo termina el incremento gradual de las cuotas patronales del IMSS? El proceso culmina en 2030. Ese año, la aportación patronal del ramo de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez llegará al 11.875% del salario base de cotización para los salarios más altos. El incremento es escalonado: cada año sube una fracción del porcentaje total, lo que permite que las empresas lo absorban gradualmente.
¿La reforma de pensiones afecta a todos los colaboradores por igual? No. El impacto varía según el régimen de cada trabajador. Los afiliados bajo la Ley 73 del IMSS, que cotizaban antes del 1 de julio de 1997, tienen un sistema de reparto diferente. Los de la Ley 97 operan con cuentas individuales en AFORE.
La reforma de 2024 con el Fondo de Pensiones para el Bienestar beneficia principalmente a quienes se pensionen con salarios iguales o menores a $16,777.68 pesos mensuales.
¿Qué puede hacer la empresa para preparar a sus colaboradores ante esta reforma? Tres acciones concretas:
- Facilitar que los colaboradores consulten sus semanas cotizadas en el portal del IMSS o AFORE
- Comunicar el impacto de la continuidad en el empleo formal sobre la pensión futura
- Ofrecer mecanismos de ahorro complementario como fondo de ahorro o caja de ahorro que complementen lo que el sistema de pensiones no cubre
La reforma de pensiones avanza, pero la brecha del ahorro sigue siendo real
La reforma de pensiones en México hace el sistema más justo y más accesible para más trabajadores. Pero no elimina la necesidad del ahorro complementario. Para la mayoría de los colaboradores, especialmente los de ingresos medios y altos, la diferencia entre su último salario y su pensión seguirá siendo significativa.
La caja de ahorro y el fondo de ahorro dentro de la empresa no reemplazan al sistema de pensiones. Son el complemento que cubre lo que ese sistema no alcanza, con la ventaja de que funcionan de forma automática vía nómina y no requieren que el colaborador gestione su ahorro por su cuenta.
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