En el dinámico panorama empresarial de México, las empresas buscan constantemente formas de optimizar recursos y, al mismo tiempo, ofrecer beneficios atractivos a sus colaboradores. Una pregunta clave que surge es si conviene más otorgar vales de despensa o efectivo como parte de las prestaciones. Aunque ambos buscan apoyar al personal, su impacto fiscal difiere significativamente.
Este análisis te ayudará a comprender por qué los vales de despensa, cuando se gestionan adecuadamente y a través de un proveedor autorizado, representan una ventaja fiscal superior y un beneficio más estratégico para todas las partes involucradas.
Vales de despensa: Una prestación estratégica con ventajas fiscales
Los vales de despensa son una prestación adicional que las empresas otorgan para mejorar la calidad de vida y el poder adquisitivo de sus colaboradores. Están diseñados específicamente para la adquisición de productos de primera necesidad, como alimentos, artículos de higiene personal y medicamentos. Aunque no son obligatorios por ley, se clasifican como parte de las prestaciones superiores a la ley y de la previsión social de una empresa.
Para que mantengan su estatus fiscal favorable, es imperativo que su entrega se realice exclusivamente a través de(https://www.minu.mx/blog/vales-de-despensa-beneficios-fiscales-para-tu-empresa), como los que ofrece minu. Bajo ninguna circunstancia deben entregarse en efectivo, y su uso está estrictamente restringido a productos específicos, excluyendo bebidas alcohólicas o tabaco.
El efectivo como prestación: Implicaciones fiscales
Cuando una empresa entrega efectivo directamente a sus colaboradores, este monto se considera, en la mayoría de los casos, un ingreso gravable.
Para la empresa, el efectivo entregado como prestación extra o bono tiene una deducibilidad muy limitada o nula. Esto significa que la empresa no puede restar este gasto de su base gravable del Impuesto Sobre la Renta (ISR), lo que se traduce directamente en una mayor carga fiscal. Además, el efectivo incrementa el Salario Base de Cotización (SBC) del colaborador, elevando las cuotas patronales de seguridad social (IMSS e INFONAVIT), lo que representa un costo adicional significativo y recurrente para la empresa.
Para los colaboradores, el monto en efectivo recibido está sujeto a la retención total del Impuesto Sobre la Renta (ISR), reduciendo su poder adquisitivo real.
Beneficios fiscales clave de los vales de despensa para tu empresa
Los vales de despensa ofrecen a las empresas una serie de beneficios fiscales estratégicos que los posicionan como una opción superior al efectivo. Estos beneficios se manifiestan principalmente en la deducción de impuestos y la no integración al Salario Base de Cotización.
Deducción de impuestos sobre la renta (ISR)
Los vales de despensa son reconocidos como un gasto deducible para las empresas, lo que les permite disminuir su base imponible del ISR. El porcentaje de deducibilidad puede variar entre el 47% y el 53% del monto total entregado en vales. Una empresa puede deducir el 53% si mantiene o incrementa el monto otorgado en vales de despensa en comparación con el año fiscal anterior. Para el sector manufacturero, la deducción puede ser aún mayor, hasta el 100%. Es importante recordar que la deducción está limitada a un monto de hasta 40 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) por colaborador al mes.
No integración al salario base de cotización (SBC)
Uno de los mayores atractivos de los vales de despensa es que no se consideran parte integral del Salario Base de Cotización (SBC) para efectos de las contribuciones al IMSS y INFONAVIT. Esto representa un ahorro significativo en los costos laborales totales.
Esta exclusión del SBC es válida siempre y cuando el valor otorgado a los colaboradores no exceda el 40% de 1 UMA por día. Para el año 2025, el valor diario de la UMA es de $113.14 MXN, lo que establece un tope mensual de aproximadamente $1,375.78 MXN para que los vales no se integren al SBC. Al no integrar el SBC, la empresa evita el aumento de las cuotas patronales de IMSS, INFONAVIT y, en algunos estados, el Impuesto Sobre Nómina (ISN).
Para asegurar estos beneficios, es fundamental cumplir con requisitos como usar un proveedor autorizado por el SAT, entregar los vales en formato electrónico, ofrecer el beneficio de manera general a todos los colaboradores y contar con el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) con el complemento de vales de despensa.
Ventajas fiscales y de bienestar para tus colaboradores
Los vales de despensa no solo benefician a la empresa desde una perspectiva fiscal, sino que también ofrecen ventajas directas y significativas para los colaboradores.
Exención parcial de ISR para el colaborador
Una de las principales ventajas para los colaboradores es que los vales de despensa están parcialmente exentos del pago de Impuesto Sobre la Renta (ISR). Esto implica que no todo el monto recibido se considera ingreso gravable, lo que se traduce en un mayor beneficio neto.
El tope exento mensual para el vale de despensa en sí mismo puede ser 7 veces la UMA diaria. Para 2025, esto se traduce en $113.14 x 7 = $791.98 MXN mensuales. Si el monto del vale entregado excede este valor, el excedente debe integrarse al salario gravado del colaborador y se le aplicará el ISR correspondiente.
Aumento del poder adquisitivo real y bienestar
Al recibir vales de despensa que están exentos o parcialmente exentos de impuestos, los colaboradores obtienen un valor casi completo del beneficio, sin las deducciones significativas que afectarían un pago en efectivo. Este mecanismo incrementa directamente su ingreso neto disponible y, por ende, su capacidad de compra.
Este beneficio mejora sustancialmente la calidad de vida de los colaboradores al permitirles cubrir necesidades básicas y esenciales sin que esto merme su salario directo o sus finanzas personales.
Percepción como beneficio tangible y uso práctico
Los vales de despensa son percibidos por los colaboradores como un beneficio real y tangible que va más allá del salario base. Esta prestación demuestra el interés genuino de la empresa en el bienestar de su personal, fomentando la motivación, la satisfacción laboral y la lealtad hacia la empresa.
Las tarjetas electrónicas de vales de despensa ofrecen una solución moderna, segura y práctica para el uso de los fondos. Estas tarjetas son ampliamente aceptadas en una extensa red de comercios a nivel nacional, lo que brinda a los colaboradores flexibilidad y conveniencia al realizar sus compras. Además, plataformas como la de minu ofrecen funcionalidades como aplicaciones móviles para consultar saldo, monitorear movimientos y gestionar la tarjeta de forma segura.
minu: Tu aliado estratégico en vales de despensa
En minu te ofrecemos vales de despensaque cumplen con todos los requisitos legales, permitiéndote aprovechar la deducibilidad del 47% al 53% y evitando cargos adicionales ante IMSS, INFONAVIT o ISN.
Además, a través de nuestra app, tus colaboradores pueden consultar movimientos, recuperar o cambiar su NIP y bloquear su tarjeta en cualquier momento, de forma práctica y segura.
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